河北两家村镇银行“变身”支行，多地加快推进中小银行改革重组
中小银行合并重组进行时，这次两家村镇银行变成了发起行的支行。
日前，河北银保监局连发两则公告，批复同意武强家银村镇银行和阜城家银村镇银行因合并而解散。两家村镇银行解散后，全部业务、财产、债权债务以及其他各项权利义务由收购方张家口银行承继。同时，监管已批复张家口银行分别设立武强支行和阜城支行。
随着地方中小银行尤其是村镇银行面临的经营压力不断加大，多地着力推动中小银行风险化解事项，此前已有多家村镇银行、农商行被吸收合并。
第一财经记者了解到，村镇银行在展业过程中面临一些共性问题，包括公司治理欠缺、经营业绩承压、吸收存款难、系统依赖性过高等。尤其是在公司治理方面，有的主发起行对村镇银行管理松紧不一，存在“缺位”或“越位”。在业内人士看来，在监管部门强化监管、加快村镇银行风险处置的背景下，未来改革重组案例会显著增多。
两家村镇银行因被合并而解散
时隔近半年，张家口银行吸收合并武强家银村镇银行和阜城家银村镇银行一事有了新进展。河北银保监局近日发布的公告显示，鉴于张家口银行收购上述两家村镇银行，该局同意两家村镇银行因被合并而解散，其全部业务、财产、债权债务以及其他各项权利义务由张家口银行承继。
公告同时要求上述两家村镇银行应严格按照有关法律法规要求办理解散相关事宜。自收到批复之日起，立即停止一切经营活动，股东大会、董事会、监事会及高级管理层立即停止行使职权，向衡水银保监分局缴回金融许可证，对外做好解散公告，并依法办理注销登记手续。未尽事宜按银保监会有关规定办理。
天眼查信息显示，武强家银村镇银行和阜城家银村镇银行位于河北省衡水市，均成立于2017年8月15日，注册资本为2000万元，法定代表人都为段博。张家口银行对这两家村镇银行的持股比例均为51%，为发起行兼控股股东。
早在今年1月20日，《衡水日报》就曾刊登张家口银行与武强家银村镇银行、阜城家银村镇银行的联合公告，显示张家口银行以收购并新设分支机构的方式吸收合并武强家银村镇银行和阜城家银村镇银行，本次吸收合并后，上述两家村镇银行的全体员工由张家口银行接收，存贷款客户可届时到张家口银行继续办理相关业务。
随后，在4月19日，衡水银保监分局发布公告，同意张家口银行收购武强家银村镇银行和阜城家银村镇银行并分别设立张家口银行武强支行和阜城支行。这种改建为发起行分支机构的模式是村镇银行合并重组的主要模式之一。
此前监管出台的相关通知就提及，允许监管评级良好、经营管理能力突出、支农支小特色鲜明的村镇银行吸收合并所在县（区）或省内临近县（区）的高风险村镇银行，将其改建为支行；另外，对于部分风险程度高、处置难度较大的高风险村镇银行，在不影响当地金融服务的前提下，如主发起行在当地设有分支机构，属地监管部门可探索允许其将所发起的高风险村镇银行改建为分支机构；此外，属地监管部门可探索允许辖内国有大型商业银行和股份制银行将当地其他主发起行发起设立的高风险村镇银行改建为其分支机构。
官网资料显示，张家口银行于2003年3月8日挂牌成立，下辖10家分行、165家传统支行、81家社区支行和小微支行，分布于张家口、石家庄、唐山、廊坊、邯郸、沧州、承德、保定、邢台、衡水和秦皇岛市县区，并发起成立了13家村镇银行。这意味着，除了上述两家被收购解散的村镇银行，张家口银行还有11家村镇银行。
该行2021年年度报告显示，截至报告期末，银行资产规模约为2931.1亿元，存款余额约2308.7亿元，贷款余额约1534.9亿元；2021年全年，实现营收63.69亿元，实现归母净利润11.37亿元。另据该行2022年一季报，截至今年3月末，张家口银行的资产规模已突破3000亿元，达3051.8亿元。
虽然资产规模稳步扩张，但张家口银行的资本补充压力和资产质量压力正在凸显。截至今年一季度末，该行核心以及资本充足率下降至7.7%，距离监管红线7.5%仅一步之遥；不良贷款方面，截至去年末，不良贷款余额为39.22亿元，较2020年的27.91亿元有明显增长；不良贷款率为2.56%，较2020年末增长0.5个百分点。
中小银行改革重组进行时
事实上，步入2022年以来，类似此次两家村镇银行被合并吸收的案例并不少见。
先是4月份，宁夏银保监局批复同意宁夏平罗农村商业银行吸收合并平罗沙湖村镇银行；6月14日，苏农银行发布关于收购江苏靖江润丰村镇银行股份的公告，其持股比例预计将由原来的54.33%升至90%以上；7月2日，沈阳农商行官网发布公告称，经国家金融管理部门同意，承接辽阳农商行与太子河村镇银行的网点、人员、存款。
而这一趋势的形成主要缘于村镇银行近几年持续面临的经营困境。截至2021年末，全国共有村镇银行1651家，覆盖全国31个省份的1300多个县（市、旗），中西部占比超过65%，县域覆盖超过70%。根据《中国金融稳定报告2021》，央行对金融机构的评级结果显示，截至2021第二季度，共有122家村镇银行为高风险机构，占全部高风险机构的29%左右，占比较高。
融信云发布的《2021村镇银行调研报告》也显示，2018、2019、2020年末，全国村镇银行利润总额分别为100.2亿元、101亿元、76.9亿元，总利润三年平均增速为-12%，出现下降态势。
为了化解村镇银行风险，银保监会在2021年1月下发《关于进一步推动村镇银行化解风险改革重组有关事项的通知》，提出支持主发起行向村镇银行补充资本以及协助处置不良贷款，适度有序推进村镇银行改革重组，引导其不断增强风险抵御能力，实现持续健康发展。
记者获悉，在发展过程中，村镇银行多数存在公司治理欠缺、发展偏离定位等问题。此前央行分支机构在华东地区某地级市调研时就曾提到，当地村镇银行主发起行对村镇银行管理松紧不一，存在“缺位”或“越位”；风控制度落后，风控意识淡薄。比如，内控制度基本照搬发起行，没有结合实际进行修订，未建立有效的风险管理组织架构，内控制度流于形式；同时，自身风险化解手段不足，多为清收、核销、诉讼等传统处置方式，且金融债权案件诉讼周期长、成本高、执行难，化解成效低。
业内的共识在于，随着化解风险改革重组工作的推进，未来包括村镇银行在内的中小银行合并重组案例将增多。具体到重组模式上，大成律师事务所高级合伙人王立宏表示，村镇银行合并重组主要表现为两种方式：一是经营较好的村镇银行可以依据“多县一行”制进行合并重组；二是部分高风险村镇银行可由主发起行或大型商业银行、股份制银行将其改建为分支机构。
王立宏提及，与城商行、农商行等区域性金融机构不同，村镇银行的合并重组及风险化解所涉及的影响范围较为有限，且往往主要依赖金融机构自身来实施和完成。但考虑实施过程中仍会涉及舆情风险、金融稳定等依靠机构自身难以解决和协调的问题，因此应在相关工作实施前要妥善做好外部协调工作。